Programma Corso di Perfezionamento e Aggiornamento Professionale a.a 2024-25 (VIII ed.)

1. Etica, frodi e prevenzione:

• Le frodi aziendali: definizione, Tipologie e casistiche, Teorie sulle frodi, Analisi comportamentale, Crimini organizzativi e frodi occupazionali, Il Report to the Nation ACFE, Corporate governance;
• Il sistema di controllo interno, Il modello del COsO, Fraud risk assessment e Fraud prevention programs, ACFE, Codice etico ACFE.

2. Rilevazioni contabili e schemi di frode:

• Entrate fittizie, Competenza economica alterata, sopravvalutazione di poste attive, occultamento di uscite, false comunicazioni;
• Analisi contesti, red flags, schemi di frode, interviste, modelli operativi di prevenzione frode (segregation of duties, job rotation, mandatory vacation);
• Frodi aziendali e media: analisi di alcuni casi di studio da Enron a Parmalat;
• La SOX, la L. 262/2005;
• Fraud Risk Assessment: teoria.

3. Frodi e diritto:

• Proprietà intellettuale, spionaggio industriale, salvaguardia dei dati, cyber frauds, frodi identitarie;
• Fraud Risk Assessment: caso studio;
• Frodi fiscali: imposte dirette, Transfer pricing;
• Frodi fiscali: IVA e altre imposte indirette;
• La costruzione del fascicolo probatorio per il tribunale;
• Strumenti giuridici per sanzionare il frodatore:
• I sistemi GRC.

4. Tecniche di investigazione:

• Il processo di investigazione: privacy e frodi, le tecniche di intervista, le check list, Incident report log, indagini senza potere di polizia, preparazione di una denuncia, investigazioni private;
• Fraud examination: pianificazione, tempistiche, accesso ai dati, analisi fonti documentali, e relativa autenticità, Report writing (short and long form);
• Audit tools, ACL, data mining;
• ACL: esemplificazione di investigazione tramite estrazione e analisi dati.

5. Anticorruzione e compliance programs:

• Il contrasto dei reati di corruzione, concussione, peculato a livello internazionale. OECD principles, UK antibribery act, US Foreign Corrupt Practices Act (FCPA);
• Programmi anticorruzione, Fraud risk and prevention – Caso di studio ABAC GSK;
• Il D.Lgs. 231/2001, i reati presupposto, i modelli organizzativi ex art. 6;
• La costruzione del modelli organizzativi, risk assessment, Parte generale, parti speciali;
• Anticorruzione nella P.A. – La legge 6 novembre 2012, n. 190, Il responsabile anticorruzione e i relativi doveri;
• La normativa sull’antiriciclaggio – D.Lgs. 231/2007.

6. Le frodi in specifici settori:

• Le frodi nelle società di assicurazione: frodi degli Agenti, frodi nelle assicurazioni VITA, Frodi nella circolazione dei veicoli, red flags, casi di studio;
• Prevenzione delle frodi: Red FLAGS, casi di studio e analisi dati;
• Le frodi interne nelle aziende del credito: le frodi nei prestiti bancari e nei mutui. Le frodi nei documenti per il commercio internazionale, negli ATM e nei trasferimenti di denaro;
• Il contrasto alle frodi nella P.A. Il ruolo di CONSIP. Esemplificazioni dal SSN;
• La certificazione internazionale ANTICORRUZIONE ISO 37000.

7. Certificazione internazionale CFE:

• Project work: Etica, frodi e prevenzione;
• Project work: Rilevazioni contabili e schemi di frode;
• Project work: Frodi e diritto;
• Project work: Tecniche di investigazione;
• Project work: Anticorruzione e compliance programs;
• Project work: Le frodi in specifici settori.